Recht + Steuern -

Handwerkerleistungen in der Steuererklärung Handwerkerrechnung absetzen: Was das Finanzamt erlaubt

Wer für Arbeiten in der selbst genutzten Immobilie einen Handwerker beauftragt, sollte die Rechnung gut aufbewahren. Die Arbeitskosten können nämlich in der Steuererklärung angegeben werden. Ein Steuerbonus bis zu 1.200 Euro ist möglich. So können Sie die Handwerkerrechnungen absetzen.

Wer glaubt, dass nur Haus- und Wohnungsbesitzer Handwerkerleistungen geltend machen können, die ihre Immobilie vermieten, liegt falsch. Egal ob selbst genutzte eigene Immobilie oder Mietwohnung – Handwerkerrechnungen und auch die Rechnungen für haushaltsnahe Dienstleistungen – können auch in diesen Fällen zu einer Steueranrechnung auf die persönliche Einkommensteuer führen.

Handwerkerrechnung: Wie viel davon und was ist absetzbar?

Der sogenannte Handwerkerbonus erlaubt es Privatpersonen 20 Prozent der Arbeitskosten von Handwerkerrechnungen bis zu einem Höchstwert von 6.000 Euro pro Jahr abzusetzen. So kann ein maximaler Bonus von 1.200 Euro pro Jahr zusammenkommen. Neben den reinen Arbeitskosten können dabei in der Regel auch Fahrt- und Maschinenkosten berücksichtigt werden, aber nicht die Kosten für Material.

Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen: Wo liegt der Unterschied?

Neben den klassischen Handwerksarbeiten, die auch wirklich von einem eingetragenen Handwerksbetrieb erledigt werden – etwa alle Renovierungsarbeiten und Bauleistungen – gibt es in der Steuererklärung die zusätzliche Möglichkeit haushaltsnahe Dienstleistungen abzusetzen. Hierfür gibt es einen zusätzlichen Steuerbonus von 20 Prozent der Arbeitskosten und auch hier gilt der Maximalbetrag von 20.000 Euro pro Jahr, so dass ein Steuerbonus von sogar 4.000 Euro pro Jahr winkt. Zu den haushaltsnahen Dienstleistungen gehören beispielsweise Gartenarbeiten, Reinigungskosten, der Winterdienst oder auch Zuzahlungen zu einem ambulanten Pflegedienst.

Newsletter

Wir bündeln für Sie, was wirklich wichtig ist.

Jetzt kostenlos anmelden

Handwerkerrechnung: Unter welchen Voraussetzungen erkennt sie das Finanzamt an?

Damit die Arbeitskosten von Handwerkern in der Steuererklärung anerkannt werden, müssen die Arbeiten von einem selbstständigen Betrieb ausgeführt werden. Wer die Arbeiten in Eigenleistung erbringt und beispielsweise selbst renoviert, kann diesen Steuervorteil nicht nutzen. Zudem muss eindeutig belegt werden, dass die Arbeiten auch wirklich im Eigenheim oder in der Mietwohnung des betreffenden Steuerzahlers vollbracht wurden – ein selbstgenutzter Ferienhaus innerhalb der EU kann allerdings auch dazuzählen. Eine weitere wichtige Voraussetzung ist, dass die Rechnungsbeträge überwiesen und nicht bar an den Handwerker bezahlt werden.

Wie sind die Handwerkerleistungen in der Steuererklärung anzugeben?

Aufwendungen für einen Handwerker oder für einen selbständigen Dienstleister für Arbeiten im Privathaushalt sind seit 2019 in der Anlage "Haushaltsnahe Aufwendungen" einzutragen. Die ermittelte Steueranrechnung wird von der im Steuerbescheid festgesetzten Einkommensteuer abgezogen.

Für Steuerjahre bis einschließlich 2018 sind die Aufwendungen für Handwerkerleistungen oder für haushaltsnahe Dienstleistungen im Hauptformular (Mantelbogen zur Einkommensteuererklärung) einzutragen.

Wie muss die Handwerkerrechnung aussehen, damit das Finanzamt sie anerkennt?

Will man die Arbeitskosten eines Handwerkers von der Steuer absetzen, so müssen diese in der Rechnung extra ausgewiesen sein. Nur bei Wartungsverträgen, bei denen keine Materialkosten fällig werden, genügt meist die Rechnung ohne gesonderte Aufschlüsselung. Seit 2017 müssen die Nachweise für die Steueranrechnung der Steuererklärung nicht mehr beigefügt werden. Die Finanzämter verlangen die Vorlage dieser Rechnungen und in Einzelfällen auch den Beleg für die Überweisung, also die getätigte Zahlung, stichprobenartig.

Was müssen Mieter beim Absetzen von Handwerkerrechnungen beachten?

Die steuerliche Absetzbarkeit von Handwerkerleistungen ist nicht auf Immobilienbesitzer beschränkt, die im Eigenheim wohnen. Auch Mieter profitieren von dieser Steueranrechnung. Oftmals finden sich Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen in der Nebenkostenabrechnung des Vermieters. Mieter sollten sich in diesem Fall vom Vermieter  die reine Arbeitsleistung bescheinigen lassen, um in den Genuss der Steueranrechnung zu kommen.

Dieser Beitrag wurde am 23. Januar 2021 aktualisiert.

Mehr zum Thema
© deutsche-handwerks-zeitung.de 2021 - Alle Rechte vorbehalten